Как заполнить КУДиР турагентству на УСН?
Добрый день! Интересует заполнение КУДиР в турагентстве. УСН, Доходы.
Пример:
Стоимость тура для туриста: 100 тыс.руб.
Дополнительная выгода: 9 тыс.руб.
Агентсткое вознаграждение: 20 руб.
Получаем от туриста: 100 тыс. руб., всего переводим туроператору 90980 (9 тыс. и 20 руб. остается нам)
15 августа 2023 года с туристистом заключаем договор. Он вносит предоплату 50% (50 тыс.руб.).
На следующий день (16 августа) мы переводим туроператору данную предоплату в полном объеме.
27 сентября турист вносит оставшиеся 50 тыс.руб.
28 сентября мы переводим туроператору оставшиеся 40980 руб.
4 ноября утверждается отчет агента с туроператором на агентсткое вознаграждение, в котором фигурирует 20 руб. (доп выгода не фигурирует в отчете, стандартная схема работы туроператора с турагентом).
Подскажите, пожалуйста, какие первичные документы, суммы и даты вносить в КУДиР?
Как я понимаю:
Дата: 27 сентября 2023.
Первичный документ: Кассовый чек, который был выдан туристу (при оплате в офисе картой или налом)/ или № платежного поручения, если деньги поступили на р/с (при оплате по счету) (или всё равно указывать кассовый чек, который будет выбит и отправлен клиенту)?
Запись: Дополнительная выгода и агентское вознаграждение по договору XXX от XXX.
Сумма: 9 тыс. 20 руб.
Правильно ли? Можно ли в данном случае объединить дополнительную выгоду и агентское вознаграждение в одну запись, с первичным документом чек, выданный туристу или номер ПП (при оплате по счету)? Ведь мы сразу можем определить сумму агентского и доп.выгоды не дожидаясь отчета агента.
Пример:
Стоимость тура для туриста: 100 тыс.руб.
Дополнительная выгода: 9 тыс.руб.
Агентсткое вознаграждение: 20 руб.
Получаем от туриста: 100 тыс. руб., всего переводим туроператору 90980 (9 тыс. и 20 руб. остается нам)
15 августа 2023 года с туристистом заключаем договор. Он вносит предоплату 50% (50 тыс.руб.).
На следующий день (16 августа) мы переводим туроператору данную предоплату в полном объеме.
27 сентября турист вносит оставшиеся 50 тыс.руб.
28 сентября мы переводим туроператору оставшиеся 40980 руб.
4 ноября утверждается отчет агента с туроператором на агентсткое вознаграждение, в котором фигурирует 20 руб. (доп выгода не фигурирует в отчете, стандартная схема работы туроператора с турагентом).
Подскажите, пожалуйста, какие первичные документы, суммы и даты вносить в КУДиР?
Как я понимаю:
Дата: 27 сентября 2023.
Первичный документ: Кассовый чек, который был выдан туристу (при оплате в офисе картой или налом)/ или № платежного поручения, если деньги поступили на р/с (при оплате по счету) (или всё равно указывать кассовый чек, который будет выбит и отправлен клиенту)?
Запись: Дополнительная выгода и агентское вознаграждение по договору XXX от XXX.
Сумма: 9 тыс. 20 руб.
Правильно ли? Можно ли в данном случае объединить дополнительную выгоду и агентское вознаграждение в одну запись, с первичным документом чек, выданный туристу или номер ПП (при оплате по счету)? Ведь мы сразу можем определить сумму агентского и доп.выгоды не дожидаясь отчета агента.
Comments
-
Добрый день!Цитата: 15 августа 2023 года с туристистом заключаем договор. Он вносит предоплату 50% (50 тыс.руб.).На следующий день (16 августа) мы переводим туроператору данную предоплату в полном объеме.Ничего в КУДиР не отражаете.Цитата: 27 сентября турист вносит оставшиеся 50 тыс.руб.28 сентября мы переводим туроператору оставшиеся 40980 руб.27.09 двумя строками отражаете доход в КУДиР:
- агентское вознаграждение - 20 руб.
- допвыгода - 9 000 руб.Цитата: Можно ли в данном случае объединить дополнительную выгоду и агентское вознаграждение в одну записьНельзя.
Агентское вознаграждение у Вас идёт по агентскому договору и подтверждается (потом) Отчетом агента.
А допвыгоды в этом отчете нет. И чем Вы его будете подтверждать, я, честно говоря, тоже не сильно себе представляю.
Можно кассовый чек пробить отдельно на допвыгоду и его поставить в "документ".
Успехов! -
Добрый день! Спасибо за развернутый ответ. Несколько уточнений:Цитата: А допвыгоды в этом отчете нет. И чем Вы его будете подтверждать, я, честно говоря, тоже не сильно себе представляю.Это стандартная практика по работе с туроператорами. Для налоговой всегда ссылка на отчет агента, самое главное, что он показывает стоимость тура (т.е. ту сумму, которая не относится к нашему налогооблагаемому доходу).
В договорах с туроператорами также есть пункт про доп. выгоду, что она вся остается у нас и на неё туроператор не претендует.Цитата: Агентское вознаграждение у Вас идёт по агентскому договору и подтверждается (потом) Отчетом агента.Есть два случая с туроператорами. Первое, это когда доп выгода остается у нас (тогда вносим в кудир только её), а потом туроператор перечисляет вознаграждение (тогда первычный документ ПП с зачислением). А в Записи: агентское .... по такому-то договору/отчету... (ну это не этот случай).
А вот в случае, когда туроператору агентское мы не перечисляем, оно остается у нас сразу же:Цитата: 27.09 двумя строками отражаете доход в КУДиР:- агентское вознаграждение - 20 руб.- допвыгода - 9 000 руб.Первичный документ для доп.выгоды это кассовый чек выданный туристу (или ПП при оплате на счет), а вот что будет первичкой для агентского вознаграждения тогда? -
Цитата: Это стандартная практика по работе с туроператорами.Да, это стандартная практика. Но она противоречит Законодательству. Но Вы же не будете бороться с ветряными мельницами, значит будете действовать так, как Вам диктуют туроператоры.Цитата: Первичный документ для доп.выгоды это кассовый чек выданный туристу (или ПП при оплате на счет)Видите, Вы всё и так знаете...Цитата: а вот что будет первичкой для агентского вознаграждения тогда?Единственный официальный документ, подтверждающий агентское вознаграждение - это Отчет агента.
Если у Вас его нет на момент получения денег (и оставления себе) - это аналогия аванса, на момент получения которого, как правило, нет "закрывающего документа".
Решайте сами, что писать в КУДиР.
Успехов!
